PARA CONOCER FÁCIL Y RÁPIDAMENTE LA LISTA GLOBAL DEFINITIVA DE EMPRESAS FANTASMAS Y LAS CONSECUENCIAS LEGALES DE FACTURAS FALSAS Y DE OPERACIONES FISCALES INEXISTENTES

 

 

 

1.       Esquemas de simulación fiscal

De actos.

 De contratos

Y de operaciones

2.       A través de empresas fantasmas

Concepto de empresa fantasma

Características de las empresas fantasmas

Prestanombres

Duración

Objeto social

3.       Facturas falsas

No se acredita el servicio

No se acredita el bien

Carecen de infraestructura

Carecen de personal

Domicilio

Cuentas bancarias fugaces

 

 

4.       Las deducciones de los clientes de las empresas fantasmas

Deducciones improcedentes

Deducciones ilegales

Deducciones ilícitas

Discrepancia fiscal

 

5.       Discrepancia fiscal

Saldos a favor del IVA

Devolución del IVA con facturas falsas

Más gastos que los ingresos reales

 

6.       Método para determinar la discrepancia fiscal en la ley del ISR

Como acreditar los gastos realizados

Cuando se gasta más de lo que se ha declarado como ingresos

La ley del ISR

 

 

7.       Las listas negras del SAT

 

8.       Operaciones Inexistentes

Las operaciones amparadas en estas facturas de empresas fantasmas, no producen efecto legal alguno

Se consideran inexistentes

 

9.       Efecto administrativo

El SAT determina el crédito fiscala cargo del contribuyente

Se le rechazan las deducciones realizadas amparadas con facturas falsas

El contribuyente puede acercarse al SAT y presentar declaraciones del ejercicio fiscal complementarias

Puede solicitar la firma de un acuerdo conclusivo.

 

10.   Acuerdos conclusivos

Créditos fiscales en los que se le perdona la multa por una sola ocasión

Renuncia a sus medios de defensa

Reconoce sus actos de omisión

No procede en caso de falsedad en sus declaraciones

 

 

11.   Consecuencias penales

Se considera el delito de simulación en el CFF

Simulación de actos, contratos y operaciones.

 

 

12.   Tipos de delitos cometidos por el contribuyente

Fraude fiscal

Fraude fiscal equiparado

Fraude fiscal calificado

Fraude al IMSS

Falsificación de documentos

Usurpación de profesiones

Fraude a terceros

 

13.   Responsables de los delitos

Responsable directo

Terceros o prestanombres

Autores intelectuales

 

14.   Delitos fiscales calificados

Fraude fiscal

Fraude financiero

Fraudes contables

Traspasos de dinero nacionales

Traspasos de dinero internacionales

 

 

15.   El delito de lavado de dinero

 

16.   Delitos previos al lavado de dinero

 

17.   El delito de delincuencia organizada

 

18.   Efectos del proceso penal por estos delitos

 

 

19.   La acumulación de procesos penales federales

 

20.   Consecuencias de la libertad por sentencia condenatoria

 

21.   Daño patrimonial por sentencia condenatoria

 

 

 

Revista Defensa Fiscal. Una comunidad de probables usurpadores de profesiones

Noticias Externas

ARTURO J. URBINA NANDAYAPA

Maestro y Doctor en Derecho Fiscal por la UNAM con mención honorifica en el examen doctoral por el grado de Doctor en derecho Fiscal.

Expositor de temas fiscales y autor de más de 40 libros en derecho Penal Fiscal.

Ha impartido clases en el SAT, la PGR, y es abogado postulante.

arturourbina1@hotmail.com

Celular 044 55 54 05 14 92

Autor del libro EL OUTSOURCING, KAMIKAZE FISCAL.

Entrevistado por el New York Times y el Washington Post y por Noticieros Televisa.

Volver
JSN Boot template designed by JoomlaShine.com