¿CUÁLES SON LOS ESQUEMAS DE SIMULACIÓN FISCAL QUE ESTÁN APESTADOS PARA 2018?

Porque decimos que algunos esquemas de simulación fiscal, serán perseguidos para 2018. Es la crónica de una muerte anunciada. Las empresas fantasmas y las facturas Falsas. Los esquemas de Outsourcing. Esquemas de Outsourcing por fraude acuotas del IMSS. Las partes relacionadas. Contrabando. Fraude fiscal por operaciones simuladas. Multas por no reportar operaciones vulnerables de lavado de dinero. Sanciones administrativas por reportes de operaciones vulnerables de PLD. Delitos de lavado de dinero.

 

Porque decimos que algunos esquemas de simulación fiscal, serán perseguidos para 2018. Es la primera vez que en la ley de ingresos de la federación para un ejercicio fiscal, se anuncia el castigo a delitos para recaudar los ingresos a cubrir el gasto de la federación,

Es la crónica de una muerte anunciada. Lo que se ha venido arrastrando durante años y se ha permitido el uso de esquemas de simulación por usurpadores de grados, revistas especializadas, o despachos dedicados exclusivamente a la venta de facturas, parece que es tiempo del pasado,

1.       Las empresas fantasmas y las facturas Falsas. El esquema favorito de los fiscalistas del año y de sus felices clientes, es el enemigo número uno del SAT,

2.       Los esquemas de Outsourcing. Poco a poco han sido acotados por las autoridades fiscales, laborales y ahora por la Unidad de Inteligencia Financiera, en materia de prevención de lavado de dinero,

Hasta ahora, los usurpadores de grados, los fiscalistas del baño, han vendido una defensa que no existe,

3.       Esquemas de Outsourcing por fraude a cuotas del IMSS. Desde sus inicios, el fraude trabajadores ha sido pate de la existencia fundamental de las Outsourcing, trabajadores con salarios mínimos, que pierden su antigüedad,

Otra de las maneras de hacer el fraude, es tener a 3 trabajadores de cada 10 dentro del IMSS con uno o dos salarios mínimos,

4.        Las partes relacionadas. Muchos fiscalistas han utilizado esta figura para elevar los gastos a deducir, sin sustento real, es como utilizar los intangibles para realizaras las deducciones millonarias,

5.       Contrabando. Los documentos falsos en materia de comercio exterior, son constantes, el contrabando es uno de los problemas más fuertes en México, sin que las autoridades pongan remedio a esta situación, desde hace años,

6.       Fraude fiscal por operaciones simuladas. Es el resumen de los esquemas de simulación que venden los despachos de fiscalistas del año, desde la torre de ignominia de la revista defensa fiscal, en denuncia del licenciado Ponce, la suma de los fraudes fiscales,

Estos esquemas son muy variados pero al final de las operaciones, estas se encuentran sustentadas con documentos falsos que no tienen sustento legal alguno y que no producen ningún efecto legal en palabras del SAT.

Este tipo de esquemas es lo que venden a evasores fiscales que buscan los beneficios de no pagar impuestos,

7.       Multas por no reportar operaciones vulnerables de lavado de dinero. Aquí viene lo nuevo, lo que hace diferente este año de los demás, las multas por no entregar los reportes de operaciones vulnerables de prevención de lavado de dinero,

Pero estos reportes de multas es una parte del problema en su conjunto,

8.       Sanciones administrativas por reportes de operaciones vulnerables de PLD. Otra de las sanciones que pronto esperamos que vengan, son las cancelaciones de patentes permisos o autorizaciones de una gama de actividades en México.

Se van a cancelas patentes de agentes y apoderados aduanales, permisos de Notarios y Corredores públicos, autorizaciones de casinos y casas de juego por incumplir las obligaciones de la ley de PLD,

9.       Delitos de lavado de dinero. Pero el mejor punto es la sanción económica que impondrá la CNBV cuando SE ATIENDA A LA GRAVEDAD DEL DELITO CAUSADO DE LAVADO DE DINERO,

1.       Revisar a las Outsourcing e Insourcing con empleados que no están dados de alta en el IMSS.

2.       Revisión de las deducciones y los aspectos genéricos que amparan dichas deducciones.

3.       Devoluciones de IVA y la cadena de proveedores.

4.       Transacciones comerciales que no tengan la base legal para soportar las deducciones, empresas fantasmas.

5.       Ingresos por operaciones de partes relacionadas que no están pactadas a precios de mercado y no se tengan los comprobantes fiscales o contables respectivos.

6.       Omisiones de declaraciones fiscales al no presentarlas en tiempo y forma, o asentando datos falsos en la declaración.

7.       Operaciones de comercio exterior con bases o datos falsos o no se lleven de conformidad a os controles  electrónicos con importaciones temporales.

8.       La discrepancia fiscal en manejo de tarjetas de crédito, cuentas bancarias, gastos de viaje, o realizar gastos superiores a los ingresos declarados.

9.       Deducciones amparadas en facturas falsas, por simulación de operaciones al amparo de facturas falsas de empresas fantasmas.

 

10.   Préstamos de dinero que no están formalizados con contratos reales.

Revista Defensa Fiscal. Una comunidad de probables usurpadores de profesiones

Noticias Externas

ARTURO J. URBINA NANDAYAPA

Maestro y Doctor en Derecho Fiscal por la UNAM con mención honorifica en el examen doctoral por el grado de Doctor en derecho Fiscal.

Expositor de temas fiscales y autor de más de 40 libros en derecho Penal Fiscal.

Ha impartido clases en el SAT, la PGR, y es abogado postulante.

arturourbina1@hotmail.com

Celular 044 55 54 05 14 92

Autor del libro EL OUTSOURCING, KAMIKAZE FISCAL.

Entrevistado por el New York Times y el Washington Post y por Noticieros Televisa.

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