LA INFORMÁTICA. HERRAMIENTA PARA DETECTAR REDES DE DELINCUENCIA ORGANIZADA EN FRAUDE FISCAL Y LAVADO DE DINERO

LOS VENDEDORES DE ESQUEMAS DELICTIVOS. La lista Negra Global Definitiva. Conocer e identificar los esquemas de simulación fiscal. Identificar a los vendedores de facturas. El cruce de información digital. El acceso a la información digital de las autoridades financieras. La obligación de entregar esta información de manera inmediata. LOS BENEFICIARIOS DEL DELITO. Los compradores de facturas falsas. Las empresas fantasmas y los testaferros. La responsabilidad penal de la persona moral. El Beneficiario Final en lavado de dinero. El beneficiario Principal en lavado de dinero. Los traspasos de dinero hacia cuentas concentradoras. Paraísos fiscales. El NAFTA y los convenios internacionales de información fiscal.

 

LOS VENDEDORES DE ESQUEMAS DELICTIVOS. Para comprender el tema de los procesos penales, se debe conocer la manera de pensar y de actuar de los cazadores, ¿saber cómo utilizan la información digital en su favor?

La detección de los evasores fiscales y el manejo de lavado de dinero, se consigue a través de los sistemas Informáticos, la inteligencia digital utilizados por las autoridades y la información que consiguen accesar y obtener.

La otra manera es saber cómo utilizar esta información, estos son los pasos en las dos etapas de la investigación del delito y de fincar la responsabilidad delos delincuentes:

1.       La lista Negra Global Definitiva.

2.       Conocer e identificar los esquemas de simulación fiscal.

3.       Identificar a los vendedores de facturas.

4.       El cruce de información digital.

5.       El acceso a la información digital de las autoridades financieras.

6.       La obligación de entregar esta información de manera inmediata.

LOS BENEFICIARIOS DEL DELITO. Los empresarios que compran facturas falsas, no son unas inocentes vírgenes violadas por los malditos vendedores de facturas, al contrario, utilizaron la vanidad de unos infelices, que se creen doctores y maestros de la nada para hacer una fortuna a costa del fisco federal.

Detrás de las empresas fantasmas, y los testaferros, existen los beneficiarios del fraude fiscal y del lavado de dinero, detectarlos y hacerlos pagar, es el objetivo de las autoridades fiscales de México.

La informática juega un papel muy importante para detectar a estos beneficiarios, solo hay que seguir la pista de los traspasos financieros, y analizar los poderes notariales de formación de las empresas fantasmas, así como seguir a los beneficiarios de las cuentas bancarias.

7.       Los compradores de facturas falsas.

8.       Las empresas fantasmas y los testaferros.

9.       La responsabilidad penal de la persona moral.

Un tema que ha sido poco analizado en México, es dejar atrás a los testaferros o prestanombres, y buscar a los verdaderos beneficiarios del delito, llamados beneficiarios finales del lavado de dinero.

Un ejemplo, los despachos de Outsourcing tienen empresas fantasmas que acumulan los beneficios del fraude fiscal, pero este dinero, queda poco tiempo en dichas cuentas.

De inmediato se traspasa al beneficio real, de las cuentas, los dueños de las empresas.

10.   El Beneficiario Final en lavado de dinero.

11.   El beneficiario Principal en lavado de dinero.

12.   Los traspasos de dinero hacia cuentas concentradoras.

13.   Paraísos fiscales.

14.   El NAFTA y los convenios internacionales de información fiscal.

Las autoridades fiscales, deben hacer una ingeniería en reversa, los traspasos bancarios dejan una huella informática, la contabilidad es la prueba reina por excelencia de los delitos de fraude fiscal, así como las facturas falsas.

La contabilidad debe identificar el delito y los beneficios obtenidos.

Los contratos, los poderes notariales deben identificar a los responsables de delito, pero muchos de estos son los testaferros.

Los traspasos de dinero y las cuentas concentradoras son los beneficiarios principales,

Para ellos se tiene como principales vehículos de información:

a.       Los sistemas de cómputo.

b.       El uso que tienen los contribuyentes de las redes sociales.

c.       La información de Internet.

d.       La información de los recursos monetarios que tiene el contribuyente en el sistema financiero.

e.       La compulsa de información informática.

 

f.        Esta información se compara con la que ha proporcionado el contribuyente.

Revista Defensa Fiscal. Una comunidad de probables usurpadores de profesiones

Noticias Externas

ARTURO J. URBINA NANDAYAPA

Maestro y Doctor en Derecho Fiscal por la UNAM con mención honorifica en el examen doctoral por el grado de Doctor en derecho Fiscal.

Expositor de temas fiscales y autor de más de 40 libros en derecho Penal Fiscal.

Ha impartido clases en el SAT, la PGR, y es abogado postulante.

arturourbina1@hotmail.com

Celular 044 55 54 05 14 92

Autor del libro EL OUTSOURCING, KAMIKAZE FISCAL.

Entrevistado por el New York Times y el Washington Post y por Noticieros Televisa.

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