LA NUEVA REALIDAD DEL DERECHO FISCAL EN MÉXICO

Operaciones delictivas en Materia Fiscal. La Planeación Fiscal De La Delincuencia Organizada. La mecánica delictiva en Materia Fiscal. El Dinero de Procedencia Ilícita. Lavado de Dinero Internacional

 

Se da cuenta del léxico que ha aparecido en los últimos años en la materia de derecho fiscal, planeación fiscal, delitos fiscales y prevención de lavado de dinero.

Estas definiciones son parte normal del léxico que los contadores, abogados fiscalistas y empresarios tienen que manejar a partir de ahora como parte integral del vocabulario tributario.

Pero en México se ha creado una cultura del delito, desde las empresas fantasmas, las Outsourcing fraudulentas, los usurpadores de grados, todo dedicado al fraude fiscal y al lavado de dinero, con la complicidad de las autoridades fiscales.

En las siguientes líneas ponemos 54 conceptos distintos de la nueva realidad del derecho fiscal mexicano, esta es la verdadera realidad del derecho fiscal que va a cambiar el futuro de esta materia.

No son las definiciones que dicen los estafadores, la nueva defensa, la nueva planeación, la realidad es que los usurpadores de grados al vender facturas falsas como industria y la permisividad del SAT, han cambiado las reglas del juego,

Operaciones delictivas en Materia Fiscal

1.      Operaciones simuladas.

2.      Operaciones Inexistentes.

3.      Operaciones sin valor legal alguno.

4.      Documentos falsificados.

5.      Outsourcing fraudulentas.

                                            i.            Empresas de Nóminas.

                                           ii.            Empresas de Personal

                                         iii.            Empresas Tercerizadoras.

                                         iv.            Empresas Pagadoras.

                                           v.            Empresas Facturadoras.

                                         vi.            Empresas para Captar y Concentrar el Dinero Ilícito.

                                       vii.            Empresas de Papel.

                                      viii.            Empresas de Insourcing.

                                         ix.            Empresas de Prestaciones laborales Temporales

                                           x.            Empresas de Subcontratación Laboral.

                                         xi.            Empresas Fantasmas.

                                       xii.            La Intermediación Laboral.

De la Planeación Fiscal a la Delincuencia Organizada

6.      Facturas falsas.

7.      Empresas Fantasmas.

8.      Simulación de actos,

9.      Simulación de contratos.

10.  Simulación de Operaciones.

La mecánica delictiva en Materia Fiscal

11.  Uso de engaños para obtener un beneficio indebido.

12.  Perjuicio del Fisco Federal.

13.  La SHCP como víctima u ofendida del Delito Fiscal.

14.  EDOS. EFOS Y ECOS.

                                                        i.            Empresas que Deducen Operaciones Simuladas.

                                                      ii.            Empresas que Facturas Operaciones Simuladas.

                                                    iii.            Empresas que Comercializan Operaciones Simuladas.

Los responsables de los delitos fiscales, lavado de dinero y delincuencia Organizada.

15.  Autores directos de los delitos.

16.  Autores intelectuales del delito.

17.  Los testaferros y prestanombres.

18.  El Beneficiario Principal del Delito.

19.  Los dueños del negocio o beneficiarios finales.

20.  Delitos de asesores fiscales.

21.  Usurpación de profesiones.

22.  Revistas especializadas como generadores del delito.

23.  Estaciones de Internet que promueven y hace apología del delito.

24.  Despachos que venden facturas falsas.

El Dinero de Procedencia Ilícita.

25.  Dinero de Procedencia Ilícita.

26.  Delito de Lavado de Dinero.

Recordemos que se incurre en conductas de lavado de dinero cuando:

1.       Se utilizan recursos que no se declaran fiscalmente, y

2.       Se utilizan recursos que, mediante una supuesta estrategia fiscal, se obtienen bajo conceptos supuestamente exentos o que tienen una menor carga contributiva.

3.       Se obtienen recursos procedentes del delito de fraude fiscal.

27.  El Fraude fiscal, antesala del lavado de dinero.

28.  Delitos contra la Seguridad Social.

29.  Delitos de Delincuencia Organizada.

30.  Delitos Financieros.

31.  Delitos Contables.

32.  Delitos Informáticos.

Lavado de Dinero Internacional

33.  Empresas Off shore.

34.  Beneficiarios Finales de las inversiones.

35.  Dinero que fue declarado o no lo fue, para conocer su legalidad o ilegalidad fiscal.

36.  Paraísos Fiscales.

37.  Contrabando con documentos falsificados.

 

38.  Ley FATCA.

Revista Defensa Fiscal. Una comunidad de probables usurpadores de profesiones

Noticias Externas

ARTURO J. URBINA NANDAYAPA

Maestro y Doctor en Derecho Fiscal por la UNAM con mención honorifica en el examen doctoral por el grado de Doctor en derecho Fiscal.

Expositor de temas fiscales y autor de más de 40 libros en derecho Penal Fiscal.

Ha impartido clases en el SAT, la PGR, y es abogado postulante.

arturourbina1@hotmail.com

Celular 044 55 54 05 14 92

Autor del libro EL OUTSOURCING, KAMIKAZE FISCAL.

Entrevistado por el New York Times y el Washington Post y por Noticieros Televisa.

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