EL VACÍO ABSOLUTO DE LA ENSEÑANZA EN EL DERECHO FISCAL EN MÉXICO

El mercado de la enseñanza. Ofrecen cursos de reformas fiscales para 2018, con un detalle. No existen reformas fiscales para el siguiente año. Todos son maestros, doctores o grandes conocedores del derecho fiscal. Lo más que se acerca al derecho fiscal, como manejar la factura 3.3. Las leyes que entran en vigor. Ley de Seguridad Interior o Ley Victoriano Huerta. Ley FINTECH. Las reformas sobre la libertad bajo fianza en procesos de Fraude Fiscal y Lavado de Dinero. La Norma Mexicana del Outsourcing.

 

El mercado de la enseñanza.

Ofrecen cursos de reformas fiscales para 2018, con un detalle. La sabiduría de los grandes y pomposos fiscalistas, en cursos de fin de año, para llenar puntos que no sirven de nada, venden cursos para enseñar la nada, vender facturas no requiere mayor conocimiento de nada.

No existen reformas fiscales para el siguiente año. No hay reformas para 2018, así que la pregunta básica es ¿qué ofrecen de enseñanza para 2018 en los cursos de reformas? Con estos cursos, usted puede identificar a los ladinos, y tramposos de aquellos que no lo son, no tendría que pagar por una refrma que no existe, así de simples son estos fiscalistas.

Todos son maestros, doctores o grandes conocedores del derecho fiscal. Aparecen en cursos, videos o viñetas, rostros sonrientes en donde presentan al gran maestro fulano de tal, pero si usted revisa su grado en consultadecedulasprofesoinales.com podrá ver que no tienen grado real alguno, son estafadores de última categoría.

Lo más que se acerca al derecho fiscal, como manejar la factura 3.3. Esta es la materia que está haciendo sudar a todo contador, ¿cómo manejar las declaraciones informativas de esta facturas en la página de Internet del SAT? Pero esto es una cuestión técnica, no un problema de enseñanza del derecho.

Las leyes que entran en vigor.

Ley de Seguridad Interior o Ley Victoriano Huerta. Este ley es una gama de violaciones constitucionales, pero ningún brillante fiscalista, que debería ser experto en la Constitución Federal, dice nada,

Ley FINTECH. Estas son los temas que contempla esta ley:

Estructura. La propuesta tiene un enfoque relevante en transparencia en procesos internos, donde se puede identificar un carácter orientado a la vigilancia a la captación de efectivo –principalmente para prevención de lavado de dinero-, los pagos y la administración de activos virtuales. Se clasifica a las Fintech en tres categorías principales: crowdfunding, fondos de pago electrónico e intercambio de activos virtuales. En una cuarta categoría, llamada Empresas Innovadoras, estarán todas las demás.

Facultades y Atribuciones. Entre las facultades y atribuciones que se pueden encontrar, se destacan las siguientes:

·         Las empresas Fintech serán consideradas Instituciones de Tecnologías Financieras, teniendo que ser sociedades anónimas o de responsabilidad limitada, contar con domicilio en México, y tener tanto gobierno corporativo, manuales de operación, oficinas, así como sistemas operativos, contables y de seguridad.

·         Las autoridades del sistema financiero -CNBV, Banxico, SCHP, Condusef- tendrán ascendencia y mayor control sobre las fintech. Las primeras tres integrarán un Comité de Instituciones de Tecnología Financiera (ITF) basado en el Financial Stability Board, un organismo de reciente creación que monitorea y emite recomendaciones al sistema financiero global.

·         El Consejo también servirá para aprobar el funcionamiento de las fintech, evaluando, por ejemplo:

O  Plan de negocios.

O  Desarrollo de su interfaz o plataforma.

O  Modelos de contrato y adhesión, procesos de documentación de operaciones y servicios de acuerdo, así como gestión de reclamaciones, de acuerdo con las especificaciones de la Condusef.

O  Políticas en materia de control de riesgos y prevención de fraudes, para luego ser autorizadas por la CNBV.

·         La CNBV será la principal autoridad para el cumplimiento de la ley por parte de las empresas fintech. Tendrá facultades de investigación, inspección y revocación.

·         Se crearía un Consejo de Tecnología Financiera, conformado por autoridades y miembros del sector privado. Este Consejo se encargaría principalmente de formular disposiciones prudenciales hacia las nuevas tecnologías y plataformas.

Gestión de Riesgos y Obligaciones

El manejo de riesgos y el deslinde de responsabilidades sería como sigue:

·         La Ley le pedirá a las ITF que tengan un nivel de capitalización y montos máximos de operación que les permitan afrontar los riesgos inherentes a su actividad y escala, a partir de un índice de riesgo operacional.

·         Establece mecanismos de transparencia, defensoría y protección a los clientes, principalmente a través de la Condusef, pero deslinda al gobierno de responsabilidades de las ITF o por la pérdida de recursos de los usuarios en caso de que las fintech fallen, ni provee protección al ahorro. La misma Condusef sería un organismo para resolver controversias.

·         Las fintech, principalmente las que manejan activos virtuales, deberán divulgar los riesgos a los que están sujetos sus clientes en sus medios publicitarios y contratos.

·         La CNBV tendrá facultades de revocación de permiso de operación, por ejemplo, por incapacidad de mantener el capital mínimo necesario de operación, por incumplimiento de contrato o por malas prácticas. También podrá multar por hacer caso omiso a las observaciones, entrega de documentos, entre otras.

Prevención del Lavado de Dinero

El lavado de dinero es el delito más grave en el sistema financiero, y, sobre todo, la causa de la obesa regulación que tienen que atender los bancos, y que finalmente crea la sensación de lentitud en sus operadores.  En esta materia se ha dispuesto:

·         Se disponen mecanismos para la plena identificación de los clientes, especialmente a inversionistas y solicitantes de crédito, quienes tendrían que recibir y entregar el dinero a sus clientes únicamente a través de cuentas del sistema financiero.

·         Las IFT tendrán que tener cuentas de depósito en alguna institución financiera autorizada para recibir dinero.

·         Las materias de identificación plena y hasta cierto punto en la de protección a usuarios, la Ley Fintech será de una carga casi idéntica a la que tienen los bancos.

Las reformas sobre la libertad bajo fianza en procesos de Fraude Fiscal y Lavado de Dinero. Estas reformas son más especializadas, son para los beneficios de libertad dentro de un proceso fiscal y de lavado de dinero, salieron publicadas a fin de noviembre, nadie ha hablado de ellas, son temas desconocidos para el resto del mundo.

La Norma Mexicana del Outsourcing. Llevamos todo el año esperando se publique esta norma que va a limitar al Outsourcing todavía más si es posible, el fraude a través de esta figura tiene que desaparecer con esta norma mexicana, ya han hecho mucho daño al estado robando a través de esta figura y los más ladrones han sido los goberladrones del PRI y del PAN.

¿Quién va a pagar por la ignorancia Fiscal?Puede ser un fiscalista que tenga cuentas con sus clientes, y que además pague con su vida, estas faltas de ética y de honradez o puede haber sido una confusión o por la inseguridad como dice su socio, el titular del grupo corporativo Olguín, pero el precio que pagó, fue demasiado alto, pero tal vez merecido.

El cliente puede pagar en dinero al SAT los impuestos omitidos más accesorios, recargos, multas y actualización, por un peso que pagó por la factura falsa, pagará cien el fisco federal.

 

O definitivamente, el contribuyente, el cual pensó que comprando una factura falsa a un doctor chocolate, resolvía su problema fiscal y financiero, la peor decisión de su vida.

Revista Defensa Fiscal. Una comunidad de probables usurpadores de profesiones

Noticias Externas

ARTURO J. URBINA NANDAYAPA

Maestro y Doctor en Derecho Fiscal por la UNAM con mención honorifica en el examen doctoral por el grado de Doctor en derecho Fiscal.

Expositor de temas fiscales y autor de más de 40 libros en derecho Penal Fiscal.

Ha impartido clases en el SAT, la PGR, y es abogado postulante.

arturourbina1@hotmail.com

Celular 044 55 54 05 14 92

Autor del libro EL OUTSOURCING, KAMIKAZE FISCAL.

Entrevistado por el New York Times y el Washington Post y por Noticieros Televisa.

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