COMPROBANTES FISCALES QUE AMPAREN ACTOS JURÍDICOS SIMULADOS. 10 conceptos que debería conocer antes de comprar sus facturitas a una empresa fantasma.

 Un curso de capacitación, desde la perspectiva del derecho Penal Fiscal. Las reformas Fiscales que equiparan a la compra venta de facturas Falsas con la delincuencia organizada. La lista negra global definitiva. Los riesgos del empresario que haya comprado facturas falsas.

Un curso de capacitación, desde la perspectiva del derecho Penal Fiscal. El proyecto de ley es clarísimo: se equipara a la delincuencia organizada el delito de comprar, vender y utilizar una factura falsa para evadir el pago de contribuciones fiscales:

Artículo 113. Se impondrá sanción de tres meses a seis años de prisión, al que:

  1. Altere o destruya los aparatos de control, sellos o marcas oficiales colocados con fines fiscales o impida que se logre el propósito para el que fueron colocados.
  2. Altere o destruya las máquinas registradoras de operación de caja en las oficinas recaudadoras, o al que tenga en su poder marbetes o precintos sin haberlos adquirido legalmente o los enajene, sin estar autorizado para ello.
  • Se deroga

Asimismo, se impondrá sanción de dos a diez años de prisión, al que expida, adquiera o enajene comprobantes fiscales que amparen operaciones inexistentes, falsas o actos jurídicos simulados.

LEY FEDERAL CONTRA LA DELINCUENCIA ORGANIZADA

CUARTO. Se adiciona el artículo 2, con una fracción XI, de la Ley Federal Contra la Delincuencia Organizada, para quedar como sigue:

Artículo 2o.- Cuando tres o más personas se organicen de hecho para realizar, en forma permanente o reiterada, conductas que por sí o unidas a otras, tienen como fin o resultado cometer alguno o algunos de los delitos siguientes, serán sancionadas por ese solo hecho, como miembros de la delincuencia organizada:

 […]

  1. Expedición, adquisición o enajenación de comprobantes fiscales que amparen operaciones inexistentes, falsas o actos jurídicos simulados, previsto en el artículo 113, segundo párrafo del Código Fiscal de la Federación.

DISPOSICIONES TRANSITORIAS

PRIMERO.- El presente Decreto entrará en vigor el 1 de enero de 2019.

Las reformas Fiscales que equiparan a la compra venta de facturas Falsas con la delincuencia organizada. ¿Todavía cree en su fiscalista del baño preferido? Estas ratas jamás pensaron en las consecuencias de vender facturas falsas a un precio irrisorio de la misma, solo buscaban tener ganancias sin hacer nada.

¿Ya sabe cómo enfrentar la situación de que el SAT haya detectado que usted, empresario tiene en su contabilidad facturas fiscales falsas, emitidas por alguna de las 8,570 empresas fantasmas que existen en México?

La lista negra global definitiva. Nadie en México se ha dado cuenta de que el arma mortal por necesidad y por definición de las facturas falsas, es la LISTA NEGRA GLOBAL DEFINITIVA del artículo 69B del CFF, y son 8,570 empresas fantasmas ya detectadas en dicha lista.

Ahora bien, ¿cuántos clientes tendrán estas empresas fantasmas ya detectadas? Estos son los contribuyentes de alto riesgo a futuro cercano,

Los riesgos del empresario que haya comprado facturas falsas. Puede sumar los delitos cometidos:

TIPO DELICTIVO

 

Fundamento legal.

Penalidad

1.       Fraude fiscal calificado.

 

108 del CFF.

De 4.5 a 13.5 Años de prisión.

Término Medio Aritmético (TMA). 9 años de prisión.

2.       Fraude Fiscal Equiparado Calificado.

 

109 fracción IV del CFF.

De 4.5 a 13.5 años de prisión.

TMA. 9 años de prisión.

3.       Simulación de actos jurídicos.

 

113 segundo párrafo del CFF.

De 2 a 10 años de prisión.

TMA 6 años de prisión.

4.       Delincuencia Organizada.

 

LFDO artículo 2.

De 20 a 40 años de prisión.

TMA. 30 años de prisión.

5.       Lavado de Dinero.

 

Artículo 400 Bis del Código Penal Federal.

 

De 5 a 15 años de prisión.

TMA 10 años de prisión.

 

TOTAL:

5 tipos delictivos acumulados

64 años de prisión.

 

 

TEMARIO DEL CURSO:

Enfocado a Problemas Reales, Casos Prácticos Y Prevención de Problemas Futuros:

Primera Parte

Los instrumentos de recaudación del Fisco Federal.

Segunda Parte.

LA CAPACITACIÓN EN MATERIA DE PREVENCIÓN DEL DELITO.

Tercera Parte.

La Informática Empresarial y una Planeación Legal

Buscar capacitarse., actualizarse y tener la información fiscal a la mano, este es un punto casi obligatorio

Primera Parte

LOS INSTRUMENTOS DE RECAUDACIÓN DEL FISCO FEDERAL.

  1. El costo y el valor de una factura falsa, frente al riesgo de las reformas Fiscales.
  2. Las herramientas de recaudación tributaria del Estado.
  • La defensa del Contribuyente en materia Administrativa y Penal.

Segunda Parte.

LA CAPACITACIÓN EN MATERIA DE PREVENCIÓN DEL DELITO.

  1. Buscar instrumentar en sus empresas los órganos de prevención del delito, lo cual es una salida legal de problemas penales a futuro.
  2. Poner en funcionamiento en su empresa la Prevención de Lavado de Dinero, es un mecanismo de planeación Fiscal eficiente y obligatorio.
  3. La Seguridad Informática Empresarial en materia Fiscal y Financiera.

Tercera Parte.

LA INFORMÁTICA EMPRESARIAL Y UNA PLANEACIÓN LEGAL

  • Decidir entre buscar implantar una verdadera planeación fiscal Legal, existen más de 14 tipos de esquemas fiscales y financieras que pueden ser aprovechados por los contribuyentes.
  • El Juicio de Amparo como una herramienta de la planeación Fiscal, frente a las reformas fiscales que vienen y las que ya son parte del esquema tributario en México.
  1. Conocer la ley Fintech y aprovechar los beneficios fiscales y financieros de esta ley.

Este curso incluye:

El Material del curso.

Dos libros del Doctor ARTURO URBINA en DERECHO PENAL FISCAL.

Una suscripción gratuita al material de la MICRO REVISTA FISCAL de NOTICIARO FISCAL, que se publicará quincenalmente y que enfoca temas especializados en cada revista sobre temas de actualidad, interés que no pasan de moda, pero que simplifican la tarea de buscar información sobre temas específicos.

COSTO:

$2,600.00 POR PARTICIPANTE.

CON IVA: $2,990.00.

LUGAR DEL CURSO:

En la Ciudad de México.

Se impartirá el 9  y 10 de noviembre, viernes de 16:00 a 20:00 hrs., y sábado de 09:00 a 13:00 hrs., con una duración total de 8 horas.

En las instalaciones de Cádiz 24, Colonia San José Insurgentes

Depósitos en cuenta:

  • ARTURO J. URBINA NANDAYAPA

           Banco HSBC, cuenta 4213 1660 6544 1614

  • GRUPO CONSULTOR CERERO, RANGEL, S.C.

Banco Santander, cuenta 92000892074, clabe 014180920008920741

 

EXPOSITORES:

ARTURO J. URBINA NANDAYAPA, Maestro y Doctor en Derecho Fiscal por la UNAM.

Autor del libro EL OUTSOURCING, KAMIKAZE FISCAL,

Y más de 40 libros en Derecho Penal Fiscal, temas Fiscales, auditorías y de Aduanas y Comercio Exterior, en la obra de 5 tomos, EL DERECHO Penal fiscal, UTILIZADA como libros de texto en la PGR y el SAT.

Expositor en las mejores universidades de México, y conferencista invitado del SAT, UIF, PGR, en temas fiscales, financieros y de lavado de dinero.

ELIUD CERERO REYES, contador y abogado, especialista en auditorías.

 

MAYORES INFORMES

Eliud Cerero Reyes

Grupo Consultor Cerero, Rangel, S.C.
Tel: (52 55) 5615 8511

Tel: (52 55) 5615 8284

Cádiz Sur # 24, Colonia Insurgentes Mixcoac

Ciudad de México, 09320